Kohustuste eraldamine (SOD) on ettevõtte jätkusuutliku riskijuhtimise ja sisekontrolli põhiline ehitusplokk SOD põhimõte põhineb jagatud vastutusel põhiprotsessis, mis hajutab selle protsessi kriitilised funktsioonid rohkem kui ühele inimesele või osakonnale.
Millised on näited kohustuste eraldamisest?
Näited tööülesannete lahususe kohta on järgmised:
- Sularaha. Üks inimene avab tšekke sisaldavaid ümbrikke ja teine registreerib tšekid raamatupidamissüsteemi. …
- Saadaolevad arved. Üks inimene registreerib klientidelt saadud sularaha ja teine inimene koostab klientidele kreeditarved. …
- Inventar. …
- Palgaarvestus.
Mis on ülesannete lahusus ja miks see on oluline?
Kohustuste eraldamine on sisekontroll, mis takistab ühel inimesel äriprotsessis kahte või enamat ülesannet täita … Seetõttu on juhtkonna jaoks oluline analüüsida oma oskusi ja võimeid kaasatud üksikisikute arvu tõenäolise riski ja äriprotsessidele avalduva mõju põhjal.
Mis on ülesannete eraldamine, tooge kolm näidet?
Millised on mõned näited kohustuste eraldamisest? Käsiraamatut kinnitavad isikud ei tohiks sama päevikut postitada. Sama isik ei tohiks teha pangaarvestuse ja hankija makseid Sama isik ei tohiks teha makseid tarnijatele ja teha pangakonto väljavõtete vastavusseviimist
Kuidas määrata kindlaks tööülesannete eraldamine?
Tööülesannete lahususe aluseks olev põhikontseptsioon on see, et ükski töötaja või rühm ei tohi oma tööülesannete tavapärase täitmise käigus vigu või pettusi nii toime panna kui ka varjata.
